Tipos de Investigación 08/01/2021

 TIPOS DE INVESTIGACION

INVESTIGACIÓN HISTORICA

DESFALCO EN EL BANCO UNION

El estatal Banco Unión sufrió el mayor de los desfalcos en 10 años de funcionamiento. Perdió 37.690.000 bolivianos. El principal imputado de cometer ese delito es el ex gerente de Operaciones de la agencia de Batallas, en La Paz Juan Franz Pari Mamani. Muchas personas de su entorno familiar, funcionarios de la entidad bancaria y amigos fueron imputados por haber permitido el fraude, algunos porque gozaron del dinero sustraído y, otros por no ejercer control en los movimientos irregulares realizados.

Los detenidos preventivamente son 27  el fiscal Erlan Almanza, uno de los investigadores miembros de la comisión de fiscales asignados al caso. Hay otro grupo de personas que continúa siendo investigado.

El 27 de septiembre, la gerencia general de la entidad que tiene participación mayoritaria del Estado informó que Juan Pari -ex gerente de Operaciones del Banco Unión, de 27 años- “vulneró los controles” de seguridad del banco y desfalcó diferentes montos en casi un año. Se cuantificó la pérdida en 37.6 millones de bolivianos.

INVESTIGACIÓN EXPERIMENTAL

CULTURA TRIBUTARIA PARA REDUCIR MULTAS Y SANCIONES

Actualmente las empresas industriales farmacéuticas han incrementado por que este tipo de empresas no se limitan a la importación y comercialización de productos farmacéuticos, si no también a la fabricación de algunos medicamentos. Este tipo de empresas al comercializar y producir productos farmacéuticos están sujeto a obligaciones por parte de impuestos nacionales como el IVA, IT IUE RC – IVA como estipula la ley 843 de nuestra legislación boliviana. Según datos de la AIT de cada 10 empresas fiscalizadas 6 tienen impugnación tributaria y producto de ello evaden impuestos donde se verifica que no se declara e informa a impuesto nacionales los datos como deberían ser en realidad

INVESTIGACIÓN CUANTITATIVA Y CUALITATIVA

MULTAS Y SANCIONES CON EL SIN

Tres argumentos legales para defenderse.

secretos legales para no pagar multas. Uno de mis clientes, de una empresa SRL, hace unos días (enero de 2017) me indicó que le llegó una Resolución Sancionatoria por no haber notariado sus LCVs en la gestión 2010, de 5 meses. Por cada mes le piden 1500 UFVs.

Pregunta rápida: ¿Corresponde pagar la multa?

Respuesta rápida del contador: El 2010 estaba vigente una tabla de sanciones que tipificaba esa infracción, pero que a la fecha con la nueva tabla desapareció ese tipo de multa. Por otro lado, ya que pasaron 5 años, ya habría prescrito su cobro.

Respuesta rápida en el SIN: Debe pagar ya que por entonces estaba vigente otra resolución, todos están pagando. Además las multas y deudas con el estado nunca prescriben.

Como podemos ver,  requerimos de argumentos y precedentes legales más sólidos para, por ejemplo, enviar una carta al SIN y solucionar el tema. O para defendernos en un proceso administrativo o contencioso tributario (si es que el SIN se empecina en cobrarnos).